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旗下P2P关门跑路引出互金依赖症 鸿利智汇巨额商誉减值“穿帮” | 问询风云

2019年上半年,鸿利智汇业绩预亏高达7.6亿元,其中多个参股公司业绩下滑,并伴随大额计提商誉减值。业绩的巨变引来深交所关注函,针对大额商誉减值及P2P平台关门等事件,交易所对鸿利智汇抛出多个问题

《投资时报》研究员  余飞

今年上半年互金平台雷声滚滚,鸿利智汇集团股份有限公司(下称鸿利智汇,股票代码300219.SZ)也中招了。

据鸿利智汇半年业绩预告,该公司上半年业绩预亏高达7.6亿元,其中多个参股公司业绩下滑,并伴随大额计提商誉减值,最高者达7.18亿元。业绩的巨变引来深交所7月16日的关注函,针对大额商誉减值及P2P平台关门等事件,交易所对鸿利智汇抛出了多个问题。

虽然该公司于7月23日回复了深交所关注函,但短短半年事件,鸿利智汇对于行业判断、利润预期却天差地别,导致2019年半年末和2018年商誉减值测试的的关键参数和关键假设差异非常之大。业内分析人士认为,目前其仍旧难以摆脱借商誉减值为业绩“洗大澡”之嫌。

同时,《投资时报》研究员发现,鸿利智汇大额计提商誉减值7.18亿元的子公司,同P2P平台广告投放业务关系密切,不但有多款涉及网贷的产品,而且业绩变动与控股P2P平台关门跑路的时间也高度一致。

大额计提商誉

鸿利智汇7月13日发布的2019年半年业绩预告共对三家控股公司计提了商誉减值。其中,最大一家是深圳市速易网络科技有限公司(下称速易网络),金额达7.18亿元。

速易网络于2016年被鸿利智汇收购了全部股权,共计形成7.18亿元商誉。不过,这部分商誉并未于2018年末计提减值准备,而是在2019年半年报披露之际进行了全额计提。

对此,鸿利智汇在答复深交所关注函时表示,速易网络主要业务为互联网营销业务和汽车互联网服务业务,2019年上半年其营业收入同比增长49.05%,毛利率和净利率分别下降了21.61%和15.44%。

此外,时隔半年,速易网络对未来的预期亦发生相当巨大的变化。

《投资时报》研究员查阅其2018年和2019年半年末商誉减值测试关键参数、关键假设对比表注意到,2018年底,该公司预测2019、2020年营业收入增长率为10.02%、11.57%,但到了2019年半年末,这个数值分别为15.68%、29.88%;而净利润预测值,亦从同期的28.07%、27.73%分别降至4.34%、1.43%。

业内分析人士认为,即便受到政策影响,鸿利智汇借商誉计提“洗大澡”的嫌疑目前仍然难以摆脱,评估机构对企业营业收入和净利润增长率判断依据是否充分,半年之间如此大的变动幅度原因是否成立,或仍需要该公司进一步解释。

控股公司涉P2P关门 实控人跑路

在自身风控缺陷、网贷政策趋严等多重因素影响下,近一段时间以来P2P平台事故不断。与鸿利智汇有关的P2P平台网利宝,也出现逾期还款、投资者上门维权和挤兑情况,该平台实控人赵润龙也曾失联多日。

《投资时报》研究员注意到,网利宝的运营方是北京网利科技有限公司(下称北京网利),属鸿利智汇间接控制公司。

为了控制北京网利,鸿利智汇设计了复杂的路线图,其通过间接持股子公司鸿利(BVI)有限公司持有开曼网利10%的优先股,开曼网利又通过在香港设立的网利金融有限公司在北京设立全资子公司北京网利信息技术有限公司(下称网利信息),而网利信息则通过协议控制北京网利。

多重信息显示,网利宝的风险控制存在巨大问题。有出借人爆料称,网利宝在借款企业已被列入失信被执行人的情况下,仍然向其出借千万资金,而该平台流水线式包装资产项目、虚高车辆评估价值等做法亦饱受业内诟病。

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