【文汇网讯】(记者海巖 北京报道)伴随人民币贬值和中间价机制改革，上月中国外汇储备规模下降近千亿。在此背景下，监管部门近期发布了一系列文件，以「组合拳」的形式严打外汇违规流出，并针对境外直接投资汇出、经常项目企业购付汇等业务在全国展开最严专项核查，严格企业和个人各项购付汇的审核。业内人士分析，目前蚂蚁搬家式的个人分拆结售汇行为受到重点「关照」，FDI(直接投资)的外汇利润汇出等政策也有所收紧，短期外债等也被禁止提前还款，以阻止资本外流。
出口多付款企业受专项核查
除此前被广泛报道的《关于加强远期售汇宏观审慎管理的通知》，将「远期售汇」纳入风险准备金缴存范围外，国家外汇局近期还下发了《关于加强近期银行代客售汇业务监测的紧急通知》、《关于加强购付汇外汇业务监管的通知》等多份文件，各地方省分局也按照总局要求，分别印发类似《加强购付汇业务审核》等文件。
此次外汇局开展的专项核查范围，一方面是对辖内银行于2015年6月1日至2015年8月31日办理的境外直接投资登记和资金汇出业务进行现场核查，重点核查资金汇出的真实性等问题;另一方面是，在全国范围内开展货物贸易外汇流出专项核查，核查重点是今年前八月进口多付款规模较大且增长较快，或者货物贸易项下购汇规模较大且增长较快的企业。
外汇局称，在专项核查过程中，发现企业、银行存在违法违规行为的，应及时移交外汇检查部门依法查处;对无法提供合理解释的「出口不收汇」企业，可及时通报地方海关、商务等相关部门。
其中受到外界广泛关注的个人分拆结售汇行为，是此次专项核查个人购付汇业务的一个内容。90天内5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇，购汇总金额超过等值20万美元，并将外汇汇给境外同一个人或者机构，将受到重点「关照」。业内人士指出，对于所谓蚂蚁搬家式的个人分拆结售汇业务的管理，早在2009年有关文件中就有规定，这次各地外管局再发文件，政策并未明显收紧，只是要求严格执行。
FDI利润汇出政策收紧
而此次对于企业购付汇及直接投资利润汇出等政策则有所收紧。对于货物贸易，国家外汇局要求，加强对离岸转手买卖支出大于收入、贸易预付货款及与之相关的购汇(特别是异地购汇)、购汇规模较大且增长较快企业等业务的真实性审核;对于服务贸易，要求对同一企业在短期内向境外同一收款人支付多笔接近等值5万美元付汇业务的，严格审核。
对于短期外债，国家外汇局要求，严格执行《外债登记管理办法》中关于提前还款的相关规定，贷款合同中没有提前还款条款的，不得提前还款。
对于直接投资的外汇利润汇出，外汇局要求，银行为境内机构办理等值5万美元以上的利润汇出，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议、税务备案表原件、财务审计和验资报告，而此前政策是原则上不再审核财务审计报告和验资报告。 | 
